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花塘乡公租房改造工程竣工结算审计报告
[ 来源:万博体育客服县审计局    |    作者:    |    日期:2019-12-12 16:11 ]

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,万博体育客服县审计局派出审计组,自2019年1月11日至2019年10月29日对万博体育客服县花塘乡人民政府组织建设的万博体育客服县花塘乡公租房改造工程竣工结算进行了审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。万博体育客服县花塘乡人民政府对其提供的工程竣工结算资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并作出了书面承诺。万博体育客服县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

(一)项目基本情况

万博体育客服县花塘乡公租房改造工程位于万博体育客服县花塘乡政府院内,该工程主要建设内容包括增设卫生间和阳台;楼顶补漏隔热;贴瓷砖、刮涂料、安装防盗门窗、铝合金窗及水电改造等。该工程由万博体育客服县花塘乡人民政府负责建设实施,郴州市宇华专家建筑设计有限责任公司负责设计,安徽三友建设工程项目管理有限责任公司负责监理,万博体育客服县建筑工程公司负责施工。

万博体育客服2015年2月3日,万博体育客服县花塘乡公租房改造工程经湖南省住房和城乡建设厅、湖南省财政厅《关于印发2015年公共租赁住房和城市棚户区改造项目信息备案表的通知》(湘建保函〔2015〕28号)批准立项,计划投资256万元,资金来源为省级专项资金。

2015年8月14日,该工程经万博体育客服县财政投资评审中心评审(临财评〔2015〕283号、临财评〔2015〕284号、临财评〔2015〕285号),审定预算金额共计1433042.28元。

2015年11月20日,万博体育客服县花塘乡人民政府委托湖南广大天平项目工程管理有限公司代理组织万博体育客服县花塘乡公租房改造工程公开招标,由万博体育客服县建筑工程公司中标,中标金额为1433042.28元。

2015年12月18日,万博体育客服县花塘乡人民政府与万博体育客服县建筑工程公司签订施工合同,合同金额为1433012.28元,合同工期为90天。

万博体育客服万博体育客服县花塘乡公租房改造工程于2016年3月26日开工,于2018年1月1日竣工,2018年1月19日,该工程通过竣工验收,验收结论为合格。

万博体育客服(二)实施审计的基本情况

万博体育客服1.万博体育客服县花塘乡公租房改造工程竣工结算审计由湖南和丰工程造价咨询有限公司负责协审,协审人员张献忠、雷玲、曹耒娟。审计人员采用了全面审计的方式,采取检查、观察、询问、外部调查、重新计算、分析等具体方法进行审计取证,通过检查和审核相关资料得出工程竣工结算审计结论。

2.计量计价依据:

万博体育客服(1)工程计量:根据施工合同相关约定,工程量以设计图、竣工图、计量单、签证单等相关工程资料为依据,结合现场勘验结果进行审核验算。

(2)工程计价:定额按2014湖南省工程消耗量标准;人工工资按湘建价〔2014〕112号:建安65/工日,装饰77元/工日;按湘建价〔2014〕113号文中规定,管理费和利润费按50%计取,综合单价下浮4%;养老保险单列,未计入总价。

万博体育客服二、审计结果

万博体育客服送审的万博体育客服县花塘乡公租房改造工程竣工结算造价为1795096.58元,审定工程造价为1623454.94元,核减工程造价171641.64元,核减率为9.56%。

核减的主要原因为:

1.管理费利润未取半以及优惠,核减金额约7.63万元

万博体育客服2.多计工程量,核减金额约3.34万元

3.单价调整,核减金额约2.62万元

4.其他零星项目核减金额约3.48万元

三、审计发现的主要问题及处理建议

竣工结算超预算190442.66元

2015年12月18日,万博体育客服县花塘乡人民政府与万博体育客服县建筑工程公司签订施工合同,合同金额为1433012.28元。该项目竣工结算审定造价为1623454.94元,超预算190442.66元,超幅11.73%。此行为违反了《万博体育客服县政府投资项目建设单位内控管理办法》第十二条第一款项“严格落实项目投资控制。政府投资项目须经法定审批程序方可实施,禁止结算超预算、预算超概算、概算超估算,如因特殊情况确需调整建设规模、建设标准及项目概(预)算的,应当严格执行相关报批程序。”

万博体育客服根据万博体育客服县人民政府办公室《万博体育客服县政府投资项目建设单位内控管理办法》(临政办发〔2017〕2号)第二十三条规定,责令建设单位改正,对变更设计需增加工程预算的要严格按程序报批。

万博体育客服本报告有关内容,万博体育客服县审计局将依法向社会公告。

万博体育客服对本报告指出的问题,请万博体育客服县花塘乡人民政府自收到本报告起60日内整改完毕,并将整改结果书面报告万博体育客服县审计局,其中与万博体育客服县审计局公告事项相关的问题整改结果,请万博体育客服县花塘乡人民政府在整改期限截止后依法向社会公告,万博体育客服县审计局将视情况对整改结果进行检查,并将检查情况向社会公告。

万博体育客服县审计局

2019年12月7日


抄送:万博体育客服县建筑工程公司

万博体育客服万博体育客服县审计局办公室                   2019年120月7日印